【頒布時間】1993-11-15【標題】關于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法》的通知【發(fā)文號】【失效時間】【頒布單位】鐵道部【法規(guī)來源】
【法規(guī)全文】
關于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法》的通知
1993年11月15日，鐵道部
目前，鐵路生產(chǎn)、建設資金供求矛盾日益激化，嚴重制約鐵路建設、運輸、工業(yè)生產(chǎn)和物資供應的正常進行。為了緩解這些矛盾，一方面需要向國家爭取各項政策，努力改善外部環(huán)境；另一方面須挖掘內(nèi)部資金潛力，加強資金管理、調(diào)度，減少在途及停留環(huán)節(jié)，加速周轉，提高資金利用率，使有限的資金充分發(fā)揮作用。為此，決定實行內(nèi)部結算制度。現(xiàn)將《鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法》發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
附件：鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法
第一條 為加速資金周轉，減少資金在途和滯留環(huán)節(jié)，調(diào)節(jié)資金余缺，緩解資金供求矛盾，提高資金使用效率，保證鐵路重點工程建設資金供應，適應不斷發(fā)生的新情況的需要，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于內(nèi)部往來中與下列結算業(yè)務有關的部屬單位（包括總公司所屬單位）：
1．進口鋼軌（材）、空調(diào)機結算；
2．落實冶金部國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文有關的結算；
3．內(nèi)部清欠結算。
凡與上述業(yè)務有關的單位及財務司各有關處在資金中心設立內(nèi)部往來專戶辦理結算。
第三條 為加強責任感，按經(jīng)濟規(guī)律辦事，明確相互經(jīng)濟利益，對結算過程中占用資金的單位比照人民銀行規(guī)定的同期貸款利率核收資金使用費。
第四條 凡由資金中心墊款結算的成批進口采購業(yè)務，在其發(fā)生前15天，由物資總公司財務處向資金中心提供墊款計劃及供貨合同副本（或復印件），資金中心據(jù)此籌款。
第五條 采購業(yè)務發(fā)生后，由物資總公司按收貨單位歸集發(fā)票、質(zhì)量證明書及其他據(jù)以付款的有關憑證復印件，審核后作出付款確認，匯總報送資金中心。
第六條 資金中心根據(jù)物資總公司審核后作出的付款確認，辦理資金的及時承付。
第七條 物資總公司應在資金中心貨款承付的10日內(nèi)，向資金中心提供進口物資的用戶分配清單，資金中心據(jù)此向用戶扣款，超過10日，資金中心開始對占用的資金向物資總公司計收資金使用費。
第八條 結算過程中發(fā)生的貨物品名、規(guī)格、質(zhì)量等內(nèi)容與供貨合同不符時，由物資總公司按規(guī)定程序解決，由于物資總公司責任造成的資金占用，其使用費由物資總公司承擔。
第九條 根據(jù)冶金部、國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文規(guī)定和鐵道部鐵物函〔1993〕467號要求，用料單位承付確有困難時，由各物資分公司墊付，資金由物資總公司調(diào)劑。
第十條 物資總公司由此增占的資金，內(nèi)部難以調(diào)劑時，資金中心以內(nèi)部臨時借款解決，比照銀行同等利率收取資金使用費。
第十一條 物資總公司逐月向資金中心報送代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表，資金中心確認后，據(jù)此向有關單位扣款，同時，計收資金使用費。
第十二條 內(nèi)部清欠主要包括：路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”；對部逾期不還的借款；欠繳部的各種稅、利、費等。
第十三條 路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”，由部財務司委托部資金中心負責組織定期清理。由債權人提報欠款清單，經(jīng)債務人簽認后，由資金中心牽頭負責扣款。
第十四條 凡向部借款的單位，逾期不還影響資金中心資金使用者，由資金中心按照借款合同的規(guī)定，向借款單位扣款。
第十五條 資金中心將按季度組織清理拖欠上繳部的各種稅、利、費等，季度決算上報后的10日內(nèi)，欠款單位應主動向部繳款，逾期不上繳者，財務司將委托資金中心扣款。
第十六條 上述內(nèi)部往來結算扣款，資金中心區(qū)別不同業(yè)務，依據(jù)：
1．進口物資用戶分配清單；
2．代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表；
3．“三角債”情況簽認表；
4．借款合同；
5．財務司有關處的扣款轉帳通知。
分別通知財務司有關處從基建撥款、機車車輛購置費、部管更改、大修撥款、轉產(chǎn)補貼及運營上下級往來中抵扣。
第十七條 扣款時由資金中心開出通知書，分別通知財務司運營、基建處列帳，同時由運營、基建處通知被扣款單位列帳核算。
第十八條 結算過程中發(fā)生糾紛時，屬內(nèi)部糾紛，由財務司仲裁；涉外糾紛按規(guī)定程序處理。資金中心負責內(nèi)部裁定結果的執(zhí)行。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起實行，由鐵道部財務司負責解釋。
【法規(guī)全文】
關于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法》的通知
鐵道部
關于印發(fā)《鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法》的通知
1993年11月15日，鐵道部
目前，鐵路生產(chǎn)、建設資金供求矛盾日益激化，嚴重制約鐵路建設、運輸、工業(yè)生產(chǎn)和物資供應的正常進行。為了緩解這些矛盾，一方面需要向國家爭取各項政策，努力改善外部環(huán)境；另一方面須挖掘內(nèi)部資金潛力，加強資金管理、調(diào)度，減少在途及停留環(huán)節(jié)，加速周轉，提高資金利用率，使有限的資金充分發(fā)揮作用。為此，決定實行內(nèi)部結算制度。現(xiàn)將《鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法》發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
附件：鐵路內(nèi)部往來結算暫行辦法
第一條 為加速資金周轉，減少資金在途和滯留環(huán)節(jié)，調(diào)節(jié)資金余缺，緩解資金供求矛盾，提高資金使用效率，保證鐵路重點工程建設資金供應，適應不斷發(fā)生的新情況的需要，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于內(nèi)部往來中與下列結算業(yè)務有關的部屬單位（包括總公司所屬單位）：
1．進口鋼軌（材）、空調(diào)機結算；
2．落實冶金部國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文有關的結算；
3．內(nèi)部清欠結算。
凡與上述業(yè)務有關的單位及財務司各有關處在資金中心設立內(nèi)部往來專戶辦理結算。
第三條 為加強責任感，按經(jīng)濟規(guī)律辦事，明確相互經(jīng)濟利益，對結算過程中占用資金的單位比照人民銀行規(guī)定的同期貸款利率核收資金使用費。
第四條 凡由資金中心墊款結算的成批進口采購業(yè)務，在其發(fā)生前15天，由物資總公司財務處向資金中心提供墊款計劃及供貨合同副本（或復印件），資金中心據(jù)此籌款。
第五條 采購業(yè)務發(fā)生后，由物資總公司按收貨單位歸集發(fā)票、質(zhì)量證明書及其他據(jù)以付款的有關憑證復印件，審核后作出付款確認，匯總報送資金中心。
第六條 資金中心根據(jù)物資總公司審核后作出的付款確認，辦理資金的及時承付。
第七條 物資總公司應在資金中心貨款承付的10日內(nèi)，向資金中心提供進口物資的用戶分配清單，資金中心據(jù)此向用戶扣款，超過10日，資金中心開始對占用的資金向物資總公司計收資金使用費。
第八條 結算過程中發(fā)生的貨物品名、規(guī)格、質(zhì)量等內(nèi)容與供貨合同不符時，由物資總公司按規(guī)定程序解決，由于物資總公司責任造成的資金占用，其使用費由物資總公司承擔。
第九條 根據(jù)冶金部、國家經(jīng)貿(mào)委〔1993〕冶金字第292號文規(guī)定和鐵道部鐵物函〔1993〕467號要求，用料單位承付確有困難時，由各物資分公司墊付，資金由物資總公司調(diào)劑。
第十條 物資總公司由此增占的資金，內(nèi)部難以調(diào)劑時，資金中心以內(nèi)部臨時借款解決，比照銀行同等利率收取資金使用費。
第十一條 物資總公司逐月向資金中心報送代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表，資金中心確認后，據(jù)此向有關單位扣款，同時，計收資金使用費。
第十二條 內(nèi)部清欠主要包括：路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”；對部逾期不還的借款；欠繳部的各種稅、利、費等。
第十三條 路內(nèi)各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”，由部財務司委托部資金中心負責組織定期清理。由債權人提報欠款清單，經(jīng)債務人簽認后，由資金中心牽頭負責扣款。
第十四條 凡向部借款的單位，逾期不還影響資金中心資金使用者，由資金中心按照借款合同的規(guī)定，向借款單位扣款。
第十五條 資金中心將按季度組織清理拖欠上繳部的各種稅、利、費等，季度決算上報后的10日內(nèi)，欠款單位應主動向部繳款，逾期不上繳者，財務司將委托資金中心扣款。
第十六條 上述內(nèi)部往來結算扣款，資金中心區(qū)別不同業(yè)務，依據(jù)：
1．進口物資用戶分配清單；
2．代墊路內(nèi)單位鋼廠料款情況表；
3．“三角債”情況簽認表；
4．借款合同；
5．財務司有關處的扣款轉帳通知。
分別通知財務司有關處從基建撥款、機車車輛購置費、部管更改、大修撥款、轉產(chǎn)補貼及運營上下級往來中抵扣。
第十七條 扣款時由資金中心開出通知書，分別通知財務司運營、基建處列帳，同時由運營、基建處通知被扣款單位列帳核算。
第十八條 結算過程中發(fā)生糾紛時，屬內(nèi)部糾紛，由財務司仲裁；涉外糾紛按規(guī)定程序處理。資金中心負責內(nèi)部裁定結果的執(zhí)行。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起實行，由鐵道部財務司負責解釋。
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